5月25日，浙江寧波供電公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部專職夏逸倫打開標(biāo)準(zhǔn)成本庫，調(diào)取“防汛應(yīng)急搶修物資”條目，根據(jù)“業(yè)務(wù)+成本”工作機(jī)制要求，對海曙供電公司通過財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)提交的2021年度防汛應(yīng)急搶修物資財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對、審核。
在去年開展“業(yè)務(wù)+成本”管控模式試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，寧波供電公司于今年年初推出“業(yè)務(wù)+成本”工作機(jī)制，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)部門和基層單位成本管控能動(dòng)性，把每一分錢用在刀刃上、花在關(guān)鍵處。
板塊化管理讓成本統(tǒng)籌更高效
4月6日，寧波供電公司市場營銷部專職聞銘在財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)為計(jì)量中心、客戶服務(wù)中心等7家單位分配營銷業(yè)務(wù)成本。這7家單位都屬于供電服務(wù)中心業(yè)務(wù)板塊。
寧波供電公司厘清決策層、管理層、作業(yè)層成本管控權(quán)責(zé)清單，打破線狀邏輯，實(shí)施板塊化管理，將不同部門和單位按照專業(yè)類別歸集到相應(yīng)的電網(wǎng)生產(chǎn)、供電服務(wù)和企業(yè)運(yùn)營三個(gè)業(yè)務(wù)板塊，形成生產(chǎn)中心、供電服務(wù)中心、企業(yè)運(yùn)營中心，采取統(tǒng)一的成本管理。該公司對應(yīng)生產(chǎn)中心、供電服務(wù)中心、企業(yè)運(yùn)營中心，構(gòu)建三個(gè)管控體系分塊運(yùn)作。
在實(shí)施板塊化管理后，寧波供電公司業(yè)務(wù)部門的“管業(yè)務(wù)必須管成本”理念不斷增強(qiáng)。
寧波供電公司以設(shè)備主人、配電網(wǎng)格長為載體，根據(jù)成本顯性管理工作思路，構(gòu)建第一個(gè)管控體系——主網(wǎng)“生產(chǎn)中心+四大運(yùn)檢中心”、配網(wǎng)“供電服務(wù)中心+60家供電所”的成本管控體系；滿足服務(wù)對象個(gè)性化需求，構(gòu)建第二個(gè)管控體系——供電服務(wù)“兩個(gè)中心+5家分公司”4類營銷成本管控體系；按照“分級負(fù)責(zé)、歸口管理、業(yè)財(cái)協(xié)同”思路，構(gòu)建第三個(gè)管控體系——企業(yè)運(yùn)營“18個(gè)歸口部門+5家分公司+8個(gè)基層單位”39項(xiàng)費(fèi)用運(yùn)營成本管控體系。
1～4月，寧波供電公司三個(gè)業(yè)務(wù)板塊成本與去年同期相比均有不同程度的壓降，其中生產(chǎn)中心壓降3.5%，供電服務(wù)中心壓降5%，企業(yè)運(yùn)營中心壓降近4%。
標(biāo)準(zhǔn)成本庫讓成本分配更精準(zhǔn)
3月17日，丁祝利評審寧波供電公司8家區(qū)縣供電公司的65座110千伏變電站一次設(shè)備隱患集中整治及專項(xiàng)檢修費(fèi)用。他利用標(biāo)準(zhǔn)成本庫，發(fā)現(xiàn)有的單位檢修成本較高，隨即核減相關(guān)費(fèi)用。
他說：“我們有標(biāo)準(zhǔn)成本庫這個(gè)抓手，開展成本分配就有了明確的標(biāo)尺。我們可以把這些省下來的大修資金投入電網(wǎng)智能化項(xiàng)目。”
寧波供電公司開展板塊化管理時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)成本庫是重要依據(jù)。基于國網(wǎng)浙江省電力有限公司標(biāo)準(zhǔn)成本作業(yè)化改造成果，寧波供電公司在2020年試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，組織開展生產(chǎn)檢修、營銷檢修、企業(yè)運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)化成本的適應(yīng)性改造，制訂符合企業(yè)實(shí)際的三個(gè)業(yè)務(wù)中心標(biāo)準(zhǔn)成本庫，搭建出一整套符合寧波電網(wǎng)特性、業(yè)財(cái)深度融合的標(biāo)準(zhǔn)化成本體系。
標(biāo)準(zhǔn)成本庫包含1061項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)成本條目，覆蓋項(xiàng)目可研編制、審核、后評估等環(huán)節(jié)。
寧波供電公司還建立成本分類管控和對標(biāo)激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)成本橫向、縱向?qū)?biāo)分析，將現(xiàn)行成本與監(jiān)管成本、標(biāo)準(zhǔn)成本、歷史成本、先進(jìn)成本對比，深入分析差異原因，用以滾動(dòng)修編標(biāo)準(zhǔn)成本庫。
數(shù)字化手段讓成本管控更透明
成本管理較為專業(yè)，怎么讓業(yè)務(wù)部門和基層單位“秒懂”、易上手？數(shù)字化手段可做到。
“能清楚看到費(fèi)用發(fā)生得怎么樣了，預(yù)算執(zhí)行得怎么樣了，這給我們管理提供了很大便利。”5月19日，寧波供電公司車輛管理部門員工沈燕晶打開電腦，登錄大數(shù)據(jù)平臺(tái)“數(shù)智雷達(dá)”，通過成本管控看板，檢查車輛維修費(fèi)用使用情況。
成本管控看板能直觀顯示各類成本責(zé)任主體的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，同時(shí)能按類別、按單位呈現(xiàn)生產(chǎn)檢修、營銷檢修、企業(yè)運(yùn)營重點(diǎn)費(fèi)用同比支出情況，設(shè)置超標(biāo)預(yù)警，還能實(shí)現(xiàn)各單位間成本橫向?qū)Ρ燃案鲉挝怀杀镜目v向?qū)Ρ取?/p>
“有了這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們可以實(shí)時(shí)掌握費(fèi)用情況，做到心中有數(shù)，為精細(xì)成本管理、降本增效提供支撐。”沈燕晶說。
寧波供電公司通過“數(shù)智雷達(dá)”實(shí)時(shí)獲取三個(gè)業(yè)務(wù)板塊的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，生成每個(gè)供電所一本效益賬，每張發(fā)票一本明細(xì)賬，每一分錢一本價(jià)值賬，每臺(tái)設(shè)備一本經(jīng)濟(jì)賬與每項(xiàng)作業(yè)一本成本賬的財(cái)務(wù)“五本賬”，使財(cái)務(wù)信息與每臺(tái)設(shè)備、業(yè)務(wù)活動(dòng)、資源消耗一一匹配，提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資源服務(wù)水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營行為的目標(biāo)可量化、過程可追溯、成效可分析、責(zé)任可追查。
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